店舗買取の不正・横領のリスク管理

不正・横領のリスク管理の進め方・判断基準・費用の考え方は、親ページにまとめてあります。 このページでは店舗買取に固有の数字と論点だけを扱います。 はじめての方は先に親ページをお読みください。

買取店の内部不正は、売上ではなく仕入で起きます。査定額がそのまま仕入原価になるため、査定を任された従業者は原価を自分で動かせる立場にあります。しかも客にはその場で現金を渡すので、現金・品物・記録の3つが同じ担当者の手を通ります。この記事では、発生率のような公表されていない数字に頼らず、古物営業法第16条の法定帳簿と現金の動きをどう突き合わせるかという形で整理します。

1. 買取業の内部不正は、売上ではなく仕入の側で起きる
2. 内部不正の発生率は公表されていない。だから頻度ではなく構造で管理する
3. 第16条の帳簿は、内部不正の検知に使える唯一の法定記録である
4. 1万円未満の記帳免除が、検知の穴になる
5. 現金が先に出ていくため、残高照合の間隔がそのまま損失額を決める
6. 出張買取は、現金と品物と書面が同時に社外にある状態をつくる
7. 盗品の受入れは、外部の不正が内部の判断を通って成立する
8. 不正が起きた後にできることは、残っている記録の範囲に限られる

このほかチェック項目10点、よくある失敗、 よくある質問6件を掲載しています。