委託販売・委託買取の売掛債権担保融資（ABL）

売掛債権担保融資（ABL）の進め方・判断基準・費用の考え方は、親ページにまとめてあります。 このページでは委託販売・委託買取に固有の数字と論点だけを扱います。 はじめての方は先に親ページをお読みください。

ABLは、売掛債権や在庫といった事業資産を担保にして借りる融資です。債権を売って完結するファクタリングとは違い、返済義務が残り、担保にした資産の状況を継続的に報告することになります。買取業は客にその場で現金を渡し、店頭やECで売れたときに現金が入る商売なので、貸借対照表に売掛金がほとんど乗りません。この記事では、自社に担保にできる債権があるかの判定と、担保に取られた後に毎月何を出し続けるのかを扱います。

1. ABLは債権を売る取引ではない。返済義務が残る
2. 最初に見るのは、自社の貸借対照表の売掛金の行である
3. 債権が生まれるのは法人相手の取引に限られる
4. 担保に取られた後は、毎月数字を出し続けることになる
5. 担保があっても、返済の原資は営業キャッシュフローである
6. 登記と通知は、取引先との関係に影響する
7. 担保に入れる前に、回収サイトそのものを短くできないか見る

このほかチェック項目10点、よくある失敗、 よくある質問5件を掲載しています。